Анализ доходов и расходов

Ресурсы — это те средства, которыми обладает человек, и которые могут быть использованы для достижения целей:

• Разница между активами (имуществом и накоплениями) и пассивами (долгами и кредитами)

• Разница между доходами и расходами

Для начала необходимо просто прописать активы, пассивы, доходы-расходы, потом — проанализировать, как можно увеличить разницу, чтобы быстрее и с большей вероятностью достичь поставленных целей.

Если говорить о доходах и расходах, проведя сравнение человека или отдельной семьи с бизнесом или предприятием, то можно будет сравнить доход с положительным денежным потоком, а расходы — с отрицательным.

В итоге необходимо стремиться к тому, чтобы совокупный денежный поток семьи (разница между доходами и расходами) был положительным.

Итак, рассмотрим подробнее доходы и расходы, их составляющие, анализ и управление.

Анализ доходов

Доход представляет собой совокупность получаемых семьей средств как в денежной, так и в натуральной форме, и доходы могут поступать из различных источников. Основных источника всего три:

1. Доходы от текущей деятельности (от труда)

2. Доход от активов

3. Доход социальный (доход от государства)

В первую категорию доходов, доходы от текущей деятельности, попадают все поступления, которые человек зарабатывает в результате применения своего, пожалуй, самого ценного ресурса — труда, то есть от основной деятельности. К данной категории относятся следующие виды доходов:

• Заработная плата по основному месту работы

• Заработная плата по дополнительному месту работы,

• Оплата за сверхурочные, премии, бонусы и т.д.

В большинстве случаев именно на эту категорию доходов приходится львиная доля дохода семьи.

Во вторую категорию дохода, доходы от активов, относятся те поступления, которые человек получает фактически без какого-либо вмешательства, применения собственной рабочей силы и т.д. Данный дохода существует независимо от того, работает человек или нет, трудоспособен он или нет и т.д. К данной категории дохода относятся:

• Доход от сдачи в аренду недвижимости

• Доход от бизнеса

• Доход от инвестиций на фондовом рынке

• Доход от депозитов

• Доход от переиздания произведений, процент от продаж произведений и т.д.

Человек должен стремиться к росту данной доли доходов, так как она позволяет снизить риск потери трудоспособности, работы и т.д. — человек будет иметь доход вне зависимости от его способности к труду и благосостояния компании — работодателя. Именно жизнь на доход от активов и называется в популярной литературе обретением финансовой независимости.

В третью часть доходов, доходы социальные, попадает обычно незначительная доля совокупного дохода семьи, который выплачивает государство. Сюда входят:

• Стипендии

• Пособия

• Льготы

• Пенсия (государственная)

• Налоговые вычеты и т.д.

Данная категория доходов тоже не сильно связана с трудоспособностью человека, но доля данной категории обычно слишком незначительна, чтобы существовать только на эти доходы.

Напротив каждой категории доходов необходимо указать средний темп роста данной категории в год, а также период, в течение которого данный доход будет получен. Это необходимо для грамотного планирования доходов домохозяйства по годам.

Анализ расходов

Расходы — это совокупность затрат семьи. Как и доходы, расходы делятся на несколько категорий:

1. Расходы на текущую деятельность

2. Расходы на активы

3. Социальные расходы

Рассмотрим первую категорию расходов более детально. Расходы на текущую деятельность включают все затраты, которые несет домохозяйство на свою жизнедеятельность. Эти расходы связаны с существованием человека и реализацией его потребностей в питании, одежде, отдыхе и т.д. Эти расходы есть у всех, вне зависимости от того, имеют ли они какое-либо имущество в собственности, есть ли у них обязательства перед банками и т.д. Данная категория расходов включает:

• Расходы на питание

• Расходы на проживание (квартплата, аренда)

• Расходы на транспорт

• Расходы на досуг и отпуск

• Расходы на хобби и иные увлечения

• Расходы на телекоммуникации

• Расходы на лечение и спорт и т.д.

Следующая категория расходов — это расходы на активы, то есть на содержание имущества и накоплений семьи, которые дают доход (альтернативные источники дохода семьи, помимо зарплаты). Данная категория включает:

• Расходы на квартиру, сдаваемую в аренду

• Расходы на развитие собственного бизнеса

• Расходы на управление доверительным управляющим

• Расходы на оплату услуг депозитария, брокера и т.д.

• Расходы на оплату услуг компании, управляющей недвижимостью (особенно актуально для зарубежья, не России)

• Расходы на обслуживание счета и т.д.

• Расходы на инвестиции, в т.ч. ежемесячные отчисления.

• Расходы на добровольное пенсионное обеспечение и накопительное страхование жизни и т.д.

Расходы данной категории не должны превышать доходы от активов, а иначе теряется смысл содержания подобных активов. Поэтому анализ данных расходов должен проводиться в сопоставлении с доходами от активов.

Последняя категория расходы — это социальные расходы, куда включаются:

• Расходы на благотворительность

• Расходы на налоговые платежи

• Штрафы, пени и т.д.

Данная категория расходов обычно занимает небольшую долю в расходах домохозяйства.

Как и в случае доходов, для каждой категории расходов нужно установить свой темп роста, а также период, в течение которого данные расходы будут осуществляться.

Оптимизация расходов

Как и для доходов, для разных категорий расходов существуют свои варианты оптимизации. Рассмотрим их подробнее.

Так, для снижения расходов на текущую деятельность, возможны следующие мероприятия:

• Ведение учета расходов в специальных программах учета личных финансов. Если говорить о программном обеспечении, то на сегодня существует широкий ассортимент как платных, так и бесплатных программ. Самый простой вариант — таблица в Excel. Учет и контроль — основа управления личными финансами.

• Более экономное использование электричества, воды и т.д. Достаточно выключать электричество перед уходом, в том числе верхний свет, компьютер и т.д.

• Экономия на связи. На сегодня мобильные операторы и Интернет-провайдеры предлагают достаточно выгодные тарифы. Достаточно просто выбрать подходящий. То же касается международных и междугородних телефонов — можно звонить через Интернет, что выходит дешевле, чем телефон.

• Экономия на питании. Это не значит переход на хлеб и воду, но отказ от полуфабрикатов в пользу приготовленной дома еды.

• Экономия на одежде, обуви. Даже дизайнерскую вещь можно приобрести по разумной цене, если посещать распродажи, одежда и обувь продаются с большими скидками по окончании сезона.

• Экономия на транспорте: проездные билеты дешевле, чем ежедневная или еженедельная покупка талонов на метро или наземный транспорт.

• Что касается экономии на досуге и развлечениях, все должно быть в пределах разумного: если хобби вам дорого, экономия на нем может вызвать стресс. Так что данный вид оптимизации расходов применяется с ограничениями. Например, можно скачивать книги и фильмы в Интернете бесплатно, оплачивая только трафик, либо посещать библиотеки, либо одалживать у знакомых.

• Экономия на походах в магазин. Оптимально перед посещением магазинов составлять список необходимых товаров, а далее — строго следовать ему. Также экономно закупать продукты, бытовую химию и т.д. раз в неделю в оптовых магазинах, а не докупать эти вещи ежедневно в ближайших магазинах с не самыми низкими ценами. Кстати, таким образом можно получить еще и дисконтную карту, что также позволит экономить.

Что касается расходов на активы, то в отношении данной категории расходов возможны следующие варианты оптимизации:

• Подбор наименее затратных инвестиционных инструментов

• Выбор управляющих, банков, брокеров и т.д. с наиболее привлекательными тарифами

• Рефинансирование кредита под меньшую процентную ставку (касается в основном ипотечных кредитов)

• Использование более дешевых кредитов на более долгий срок для покрытия массы мелких кредитов на небольшой срок и по высокой ставке (в основном применимо для потребительских кредитов)

• Использование инвестиционных инструментов с более выгодным налогообложением

Как ранее было сказано, расходы на активы должны непременно быть ниже доходов, приносимых тем или иным активом, исключая разве что наиболее ликвидные активы.

Последний вид расходов, социальные расходы, можно сократить следующими способами:

• Оформление прав на льготы и субсидии в отношении квартплаты, лекарств, транспорта, отчасти — отдыха. Право на льготы имеют и многодетные семьи, и пенсионеры, инвалиды, дети без опеки родителей, малоимущие семьи и т.д.

• Оформление налоговых вычетов, что позволит сэкономить на налоге на доходы физических лиц и т.д.